Rücklagenplanung für Selbstständige und EPU
Wie viel sollte ich für Steuer und Sozialversicherung zurücklegen?
Der Rücklagenrechner schätzt auf Basis Ihrer Angaben eine jährliche und monatliche Reserve-Bandbreite für Einkommensteuer und Sozialversicherung. Das Ergebnis hilft bei der Liquiditätsplanung, bildet aber weder einen Steuerbescheid noch die endgültige SVS-Nachbemessung ab.
Berechnungsjahr 2026 · Grundresultat ohne Registrierung
Benötigte Angaben
Status und Gründungsphase
Erwarteter steuerlicher Jahresgewinn vor Einkommensteuer
Weitere steuerpflichtige Einkünfte als Bandbreite
Bereits geleistete Vorauszahlungen und SVS-Beiträge
Mehrfachversicherung oder besondere Konstellation
Gewünschter Sicherheitsaufschlag
Steuer-/SV-Rücklagenrechner
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So rechnet der Rechner
Grundlagen 2026
Einkommensteuertarif 2026: 0 % bis 13.539 €, darüber stufenweise 20 %, 30 %, 40 %, 48 % und 50 %, über 1 Mio. € 55 %.
SVS-Beiträge für typische GSVG-Fälle: 18,5 % Pensionsversicherung, 6,8 % Krankenversicherung, 1,53 % Selbständigenvorsorge und 12,96 € Unfallversicherung pro Monat.
Beitragsgrundlage mindestens 551,10 € und höchstens 8.085 € pro Monat.
SVS-Beiträge mindern den steuerpflichtigen Gewinn. Bereits geleistete Zahlungen werden abgezogen, der Sicherheitsaufschlag kommt dazu.
Nicht oder nur vereinfacht berücksichtigt
Absetzbeträge, außergewöhnliche Belastungen und individuelle Sonderausgaben
Gewinnfreibetrag, Investitionen, Verlustvorträge und besondere Gewinnermittlungsfragen
Mehrfachversicherung, FSVG/ASVG-Sonderfälle und freiwillige Versicherungen
Familien- und Auslandssachverhalte sowie abweichende Vorauszahlungsperioden
Umsatzsteuer – dafür ist eine getrennte Liquiditätsreserve zu führen
Wichtiger Hinweis
Diese Berechnung ist eine unverbindliche, vereinfachte Planungshilfe. Sie ist keine amtliche Berechnung, kein Steuer- oder SV-Bescheid und keine Garantie für die tatsächliche Belastung. Prüfen Sie Ihr Ergebnis, wenn sich Gewinn, weitere Einkünfte, Versicherungsstatus oder Vorauszahlungen ändern.
Häufige Fragen
Wie unterscheidet sich Gewinn von Umsatz?
Umsatz sind grundsätzlich die Erlöse des Unternehmens. Gewinn ergibt sich vereinfacht nach Abzug betrieblicher Ausgaben und ist eine zentrale Ausgangsgröße für die Einkommensteuer. Für den Rechner benötigen Sie eine realistische Gewinnschätzung.
Warum zeigt der Rechner eine Bandbreite?
Weil Einkommensteuer und Sozialversicherung von Faktoren abhängen, die ein kurzer Rechner nicht vollständig abbilden kann. Eine Bandbreite ist für die Liquiditätsplanung ehrlicher als ein scheinbar exakter Einzelbetrag.
Ist Umsatzsteuer enthalten?
Nein. Umsatzsteuer ist grundsätzlich getrennt zu betrachten und sollte nicht als verfügbare Liquidität behandelt werden. Der konkrete Zahllast- und Vorsteuerverlauf hängt von Ihren Umsätzen, Ausgaben und Meldeperioden ab.
Warum können bei der SVS Nachzahlungen entstehen?
Vorläufige Beiträge beruhen je nach Phase auf Mindestwerten oder früheren Einkünften. Nach Vorliegen des Einkommensteuerbescheids wird die endgültige Beitragsgrundlage ermittelt; daraus können Nachzahlungen oder Gutschriften entstehen.
